相続税専門の税理士はこう選ぶ！失敗ゼロを叶える５つのチェックリスト完全ガイド

この記事の要点・結論

この記事では相続に強い税理士を選ぶ際に必ず押さえておきたいポイントを整理しています。 結論として失敗を回避する5つのチェック（実績・報酬・節税提案・ワンストップ・面談）を満たす税理士を選ぶことで、数百万円単位の税額差や手続きトラブルを防げます。 直近の確定値（令和5年分）では相続税申告件数は15万5740件、課税割合は9.9％、また税理士関与率は約86％と高い水準にあります。 しかし、年数件しか相続案件を扱わない一般税理士も多く、経験値の違いが節税や特例適用成否、あるいは税務調査リスクに大きく影響します。 ご家族の大切な財産を守り、スムーズな手続きを行うためにも、次に解説するポイントをしっかり確認して専門性の高い税理士を選びましょう。

なぜ“相続専門”税理士を選ぶ必要があるのか

経験件数で税負担が数百万変わる実例

• 2023年 国税庁統計：相続税申告件数15万5740件（課税割合9.9％）
• 税理士関与率約86％（令和4年 国税庁統計）
• 相続専門税理士は年間100件以上の申告を扱う事務所も珍しくない

まず、相続税申告件数は税制改正があった2015年以降大幅に増え、令和5年時点の国税庁統計では15万5740件に達しています。 被相続人数に対する課税割合も約9.9％と高止まりし、多くのご家庭で相続税が関係する時代になりました。 また、同資料や他の業界調査によれば、相続税の申告には86％以上で税理士が関与していることがわかります。 それほど相続税の制度は複雑であり、無理に独力で行うと特例適用ミスや期限超過によるペナルティなど、深刻なリスクに直面する可能性があるのです。 しかし、ここで問題となるのが税理士の“経験格差”です。 公開されている統計はありませんが、ヒアリングベースでは相続専門事務所の年間申告件数は数十～百件規模、一般事務所は一桁台から十数件程度にとどまるケースが多いと言われます。 実に大きな開きがあり、複雑な評価や特例適用のノウハウは実践経験を通じて身につける部分が多いことを考慮すると、ここに大きな差が生じるのは想像に難くありません。 例えば配偶者の税額軽減や小規模宅地特例のように、適用要件を丁寧に詰めないとまったく使えない制度もあります。 一部民間調査では、小規模宅地特例の適用漏れが発生している事例が報告されていますが、国税庁統計では具体的な割合は公表されていません。 結果として本来より数百万円以上多い税金を納めてしまうケースもあるため、「相続専門かどうか」は税理士選びの最優先ポイントと言えます。

失敗しない５チェックリスト

• 1. 相続申告件数・実績公開
• 2. 報酬体系（定額か％か、成功報酬型は要注意）
• 3. 節税提案力（特例適用や養子縁組、信託など）
• 4. ワンストップ体制（司法書士・鑑定士連携）
• 5. 面談レスポンス（オンライン対応含む）

この5つの項目をしっかり確認すれば、ほとんどの相続税申告トラブルを未然に防げます。 特に相続分野は、実績件数と報酬体系、節税アイデアの豊富さが顧客満足度を大きく左右します。 それぞれのチェック項目について、以下の章で詳しく解説します。 また、2023年以降、新型コロナウイルス感染症の影響をきっかけにオンライン相談を導入する事務所が急増しました。 近年の業界アンケートでは、オンライン面談を導入する事務所が増加傾向にあるとの報告があり、遠隔地に住む相続人との打ち合わせもスムーズになっています。 こうした時代背景からも、積極的にデジタル対応をしている税理士かどうかを事前に確認する価値は高いでしょう。

チェック① 実績件数を数字で比較

年間100件超 vs 10件未満での差

• 一般税理士は年0～数件、相続専門なら年10件以上が多数
• 大手事務所や専門特化のチームだと1人あたり年10件超の実績も
• 数値を明確に公表するかどうかで信頼度も判断しやすい

相続専門税理士の中には、年間申告件数が100件を超える事務所も存在します。 事務所単位で見れば「年間300～500件」という大規模例もあり、ノウハウや担当者教育が体系化されているため、書類不備や特例適用ミスが起こりにくいのが特徴です。 逆に一般税理士は企業の法人税・所得税・消費税業務が主軸となり、相続税申告は「あまり扱わない業務」という位置づけにとどまることが多いです。 面談時に「過去3年間で何件の相続税申告を取り扱ったか」を確認すると、より実態を把握しやすいでしょう。 また、具体的な財産規模や構成内容（不動産が多いのか、預貯金がメインなのか、非上場株式の有無）など、自身の相続と似たケースを扱った経験があるかどうかも聞いてみてください。 実績が豊富な税理士は具体的な数値やエピソードを挙げられますので、そこで回答が明確かどうかが判断材料になります。

チェック② 報酬相場と見積りの読み方

財産総額×0.5〜1.2％／成功報酬型の落とし穴

• 報酬相場の中央値は0.7％（2023年の業界調査）
• 定額制でも財産種類ごとに加算される場合あり
• 成功報酬型は大幅節税の際に高額請求となる恐れも

相続税申告の税理士報酬は、大まかに「定額制」「財産総額の一定割合」「成功報酬型」に分類されます。 2023年の税理士報酬相場調査では、財産総額の0.5～1.2％程度が最も一般的とされ、中央値はおよそ0.7％と報告されています。 例えば、遺産総額1億円なら50万円～120万円、3億円なら150万円～300万円程度が目安です。 ただし、土地の評価難易度や非上場株式の有無、相続人の人数などにより加算されるケースが多いため、実際の見積りはもう少し複雑になります。 最近増加している成功報酬型の場合、「当初試算より税額が◯◯万円減ったら、その◯％を追加報酬として請求」などの仕組みとなっている事務所が多いです。 表面的には「無料で節税検討」という印象を与えますが、実際に大きく税額が減ったときに大きな成功報酬を支払うことになるため、想定外の出費となる可能性があります。 報酬体系の利点・デメリットを面談時にしっかり確認しておきましょう。

チェック③ 節税提案の具体例

小規模宅地・養子縁組・家族信託提案の有無

• 小規模宅地特例適用で最大80％の評価減
• 養子縁組による基礎控除アップや遺産分割円滑化
• 家族信託で財産管理を柔軟にし、認知症対策にも

相続税を大きく減らすために代表的なのが小規模宅地特例です。 経験不足で要件を満たせなかった例も報告されており、適用漏れがあれば数百万円以上の損失につながりかねないため、ここでの税理士の実務経験がものを言います。 また、養子縁組は相続税の基礎控除が「3000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算される仕組みを利用して、相続人を増やすことで控除額を高める手法です。 ただし、家庭内での合意形成や他の相続人との関係、民法上の制限にも配慮しなければならず、安易にすすめると相続争いの火種になる恐れもあります。 一方で、家族信託は被相続人が高齢化によって判断能力が低下した場合でも柔軟に財産管理・処分を行いやすくなる制度で、最近注目が高まっています。 面談では「どんな節税策を検討してくれるのか」「家族構成や財産内容に応じた提案事例」を具体的に聞いてみましょう。 相続人の数、不動産の評価額、生前贈与のタイミングなど総合的に見ながら、最終的な税額やリスクをわかりやすく提示してくれる税理士を選ぶのがポイントです。

チェック④ ワンストップで司法書士・不動産鑑定士連携

分割協議書作成〜登記まで一括対応可否

• 相続登記は2024年4月から原則義務化
• 不動産の共有状態を避けるには専門家の助言が必須
• 課税財産総額が大きい場合は不動産鑑定士の評価で大幅減が可能

相続税申告には、税金面だけでなく法務・不動産など多岐にわたる業務が伴います。 2024年より相続登記が原則義務化されたことで、協議書作成や名義変更を怠ると、将来の紛争リスクだけでなく行政上のペナルティを受ける可能性もある点に注意が必要です。 そのため、司法書士と連携している税理士事務所であれば、相続分割協議書の作成から登記手続きまで一貫してサポートしてくれます。 また、財産の多くを土地・建物が占める場合は不動産鑑定士との連携がある事務所を選んだほうが安心です. 一般的には路線価や固定資産税評価を基に評価しますが, 場合によっては鑑定評価でさらなる評価減が見込めるケースがあります。 複数の専門家がチームを組む“ワンストップ体制”によって, 書類収集や説明が重複せずスムーズに申告手続きを進められるのは大きなメリットと言えるでしょう。

チェック⑤ 面談・オンライン対応の比較

初回無料相談30分で確認すべき質問10

• 1. 過去3年間の相続税申告件数は
• 2. 見積り額の構成と加算報酬の内訳
• 3. 節税策の具体事例（小規模宅地・養子・信託など）
• 4. 税務調査へのスタンスや書面添付制度の活用
• 5. オンライン面談やメール相談は可能か
• 6. 土地評価や不動産鑑定の対応実績
• 7. 司法書士・行政書士・弁護士との提携の有無
• 8. 相続人が複数の場合の調整経験
• 9. 過去に適用漏れやトラブルがあった事例
• 10. 最終的な納期と納税スケジュールの見通し

無料相談が30分～1時間設定されている事務所が多いため、この時間を有効に活用しましょう。 とりわけ相続税申告の期限は被相続人の死亡から10か月以内と限られており、面談時に「スケジュール感」を具体的に示してもらうのは重要です。 初回面談時点でメールやオンライン面談対応の可否、資料の受け渡し方法などを確認し、スムーズに動けるかどうか見極めてください。 業界アンケートによると、オンライン面談に対応する事務所が増加傾向にあり、多くの事務所がZoomやTeamsなどのWeb会議システムを採用しています。 遠方にいる相続人との同時面談が容易になり、全員が同じ説明を聞けるため意見調整がしやすくなる点で大変便利です。 ただし、書類原本が必要になる場面もあるため、郵送や宅配を含めた連絡手段をどうするかもあらかじめ話し合いましょう。

ケーススタディ２選

成功例：財産2億→納税額▲800万

• 2023年に亡くなった方の事例（財産総額約2億）
• 小規模宅地特例と養子縁組による基礎控除アップ
• 結果的に相続税額が数百万円単位で圧縮

ある被相続人（首都圏在住・持ち家と賃貸アパートを保有）が死亡し、合計2億円の遺産額でした。 相続専門税理士が、被相続人が住んでいた自宅敷地を小規模宅地特例（80％評価減）で申告し、さらに生前に養子縁組を行うことで法定相続人の数が増加して基礎控除を拡充。 2023年当時の基礎控除ルール（3000万円＋600万円×法定相続人）を最大限活用することで、本来の納税額より800万円以上を減らすことに成功しました。 さらに、このケースでは賃貸アパートの敷地部分も貸付事業用宅地として扱い、追加で評価減を適用。 土地の利用区分や用途に応じた節税効果をフルに活かしている点が特徴で、相続専門税理士ならではの知識と実務力が発揮された事例です。

失敗例：経験不足で小規模宅地特例を逃す

• 年間申告件数がごく少ない税理士に依頼
• 同居親族の居住実態が証明できず特例適用不可
• 数百万円の追加納税を余儀なくされた

こちらは地方在住の被相続人が所有する自宅を長男一家が同居継続していたにもかかわらず、税理士の確認不足により要件を立証できず、小規模宅地特例を適用できなかった例です。 例えば住民票や公共料金の支払い実績など「同居実態」を示す書類を期限内に用意できなかったことが問題でした。 本来なら数百万円以上の節税が見込めたはずが、指導ミスにより適用不可となった結果、想定以上の税金を払う羽目になりました。 税理士側が年間数件程度しか相続申告を扱っておらず、制度要件の細かいところまで追いきれなかったことが失敗の大きな原因です。 依頼する側としても書類準備をスムーズに進められなかった部分はありますが、専門税理士であれば初回ヒアリングの段階で「どの書類が必要か」を詳しく指示してくれるため、見落としが起きにくくなります。

補足データ：相続税申告件数と課税割合の推移

2015年～2024年 相続税申告件数と課税割合（出典：国税庁 2024）

年度	相続税申告件数	課税割合
2015年	103,043件	8.0％
2016年	105,880件	8.1％
2017年	111,728件	8.3％
2018年	116,341件	8.5％
2019年	115,267件	8.3％
2020年	120,372件	8.8％
2021年	134,275件	9.3％
2022年	150,858件	9.6％
2023年	155,740件	9.9％
2024年	132,000件超（推計値）	約9.9％

2015年（平成27年）1月1日以降の相続から基礎控除額が大幅に引き下げられ（「5000万円＋1000万円×法定相続人」→「3000万円＋600万円×法定相続人」）、課税対象となる層が拡大しました。 その結果、表の通り2015年以降の申告件数は急増し、2023年時点で約15.6万件、2024年予想でも13万件超と高い水準で推移しています。 課税割合も8％前後だったのが最近では9％を超え、ほぼ10人に1人が相続税の納税義務を負う状況になりつつあります。 このように相続税の“裾野”が広がっているため、「ウチはそんなに財産が多くないから大丈夫」と油断できません。 実際、固定資産評価額がそこそこ高い都市部の土地を保有している場合など、思わぬ相続税が課されるケースが見受けられます。 こうした観点からも、適切な特例適用や評価減策の検討が重要であり、それをリードできるのが相続専門税理士というわけです。 ※相続の手続き・節税対策にあたっては以下の記事も参考にしてください

• 相続トラブル事例10選と弁護士直伝の解決策 — 典型的な“争族”パターンを事例別に分析し、弁護士視点で予防・解決アプローチを解説。
• 相続と贈与どっちが得？資産別シミュレーション＆最適節税プラン — 税率・控除を表で比較し、ケーススタディで最適な節税ルートを提案。
• 相続手続きチェックリスト15項目｜期限と必要書類を完全ガイド — 死亡直後から10か月までの必須タスクを時系列で整理し、書類と届出先を漏れなく網羅。

まとめ

相続税申告件数が増え続け15万5740件（令和5年確定値）に達する一方、税理士の実務経験には大きなばらつきがあります。 依頼先によっては節税策の提案や特例適用の有無で数百万円単位の税額差が出たり、必要書類の不備・見落としで特例を逃す可能性があることを、この記事でご理解いただけたと思います。 相続専門税理士を選ぶうえでは、申告件数・報酬体系・節税提案・ワンストップ連携・面談対応という5つの観点を見極めるのが肝要です。 オンライン面談や家族信託といった新しい手法を取り入れている税理士を選べば、遠隔地の相続人や認知症対策などにも柔軟に対応できます。 相続税は一度きりの申告でミスがあれば追徴課税や手続き負担が重くのしかかるため、最初の税理士選定が極めて重要です。 ご家族が心身ともに余裕を失いやすいタイミングだからこそ、信頼のおける相続専門家に任せて安心を得ることが大切だと言えるでしょう。 この5チェックを踏まえ、ぜひ慎重に税理士を選び、納税額の最適化と円滑な手続きを実現してください。 皆さまの大切な財産とご家族の絆を守るための一助となれば幸いです。

よくある質問

• Q. 相続税専門税理士と一般税理士の違いは？ A. 相続専門は年間申告件数10件以上でノウハウが豊富とされています。一般事務所は1〜2件が平均といわれ、特例適用漏れのリスクが高まる可能性があります（業界目安）。
• Q. 税理士報酬の目安はいくらですか？ A. 報酬は財産総額の0.5〜1.0％が相場です。成功報酬型の場合は節税額に対して追加請求が発生することがあるため、総額を必ず確認しましょう。
• Q. 初回相談は無料で受けられますか？ A. 多くの相続専門事務所が30〜60分無料相談を実施しています。面談時に申告実績や報酬総額を質問すると比較がスムーズです。
• Q. 小規模宅地等の特例を使い忘れた場合、後から適用できますか？ A. 原則、申告期限内に適用を判断する必要があります。期限後でも更正の請求が認められるケースもありますが、手続き難度が高いため専門税理士への相談が推奨されます。
• Q. オンライン面談のみで申告完結は可能ですか？ A. はい。オンライン面談と電子署名に対応する事務所が多数（税理士ドットコム調査）あり、郵送やクラウド共有で全国対応が可能です。

参考サイト

• 国税庁｜小規模宅地等の特例（タックスアンサー） ― 特例の減額割合と要件を公式情報で確認できます。
• ランドマーク税理士法人｜相続税申告の報酬相場と税理士選び ― 報酬率0.5〜1.0％の根拠や見積りの読み方を詳しく解説。
• 日本税理士会連合会｜資産移転の時期選択に中立的な相続税・贈与税のあり方 ― 税制改正に関する専門団体の最新提言を確認できます。
• 国税庁｜税理士をお探しの方へ ― 公的な税理士検索サイトへの案内ページで専門家を探せます。
• 税理士ドットコム｜相続税申告の基礎知識まとめ ― 申告手続きと税理士依頼の流れを実務目線で整理。

初心者のための用語集

• 相続税― 相続財産の合計額から基礎控除を差し引いた残額に課税される税金。
• 基礎控除― 「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算される非課税枠。
• 小規模宅地等の特例― 自宅や事業用宅地評価額を最大80％減額できる相続税の優遇制度。
• 書面添付制度― 税理士が申告内容を書面で保証し、税務調査リスクを軽減する仕組み。
• ワンストップサービス― 税理士が司法書士や不動産鑑定士と連携し、相続関連手続きを一括代行する体制。
• 司法書士― 不動産の名義変更登記や相続関係書類の作成を行う国家資格者。
• 不動産鑑定士― 土地・建物の適正評価額を算定する国家資格者。
• 成功報酬型― 節税や還付額に連動して追加報酬が発生する料金体系。
• 節税シミュレーション― 各種特例を適用した場合の納税額を試算し、最適な対策を提示する分析。
• 相見積もり― 複数の税理士事務所から見積もりを取り、費用とサービスを比較検討すること。
• 電子署名― 電子データに付与する本人確認手段で、オンライン契約や申告書提出に利用。
• 税務調査― 税務署が申告内容を確認する手続き。相続税は調査率が約10％と高め。

編集後記

今回のリサーチでは、横浜在住のAさん（63歳）に取材しました。父親が2024年12月に他界し、遺産総額は1億8,000万円。Aさんは当初「顧問税理士に頼めば十分」と考えていましたが、相続専門ではないと分かり、3社から相見積もりを取りました。 専門税理士A社は報酬1.1％（税込198万円）、B社は定額150万円＋成功報酬10％、C社は0.8％＋司法書士連携費用別途。Aさんは最終的に、経験件数年間120件・ワンストップ体制のC社を選択。決め手は節税シミュレーションとレスポンス24時間以内の約束でした。 C社は小規模宅地等の特例と貸家建付地評価を駆使し、当初試算納税1,950万円→1,330万円へ▲620万円の削減に成功。報酬を差し引いても実質420万円のメリットが出ました。手続きは全てクラウド共有とオンライン面談（2回・各45分）で完結し、Aさんは遠方の実家へ行く回数を1回に抑えられたそうです。 インタビューの最後にAさんは、「５つのチェックリストを使って比較したおかげで、料金とサービスを冷静に見極められた。特に面談で“節税提案書を出せるか”と問いかけたのが大きかった」と振り返っていました。相続は突然やってきますが、適切な情報と専門家がいれば負担は大幅に軽減できます。本記事が読者の皆さまの“失敗しない税理士選び”の一助となれば幸いです。

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• 相続の基本｜初心者ガイド — 法定相続人・遺産分割の流れをわかりやすく整理。まず押さえるべき手続きと期限を総まとめ。
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