ファイナンシャルプランナー

【FP試験・個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）】ファイナンシャルプランナー試験対策・徹底ガイド

 
FP試験・個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）

ファイナンシャルプランナー試験（FP試験）の「個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）」対策を徹底解説！出題傾向や勉強法、過去問攻略法まで網羅し、合格を目指す皆さんを強力サポートします。

Contents

はじめに：この記事を読むメリット

ファイナンシャルプランナー試験（FP試験）を受験予定の皆さん、こんにちは。
この記事では、「ライフプランニングと資金計画」の中でも特に多く出題される「個人年金（国民年金基金や小規模企業共済）」を徹底的に解説します。
読んでいただくと、以下のようなメリットがあります。

  • 国民年金基金・小規模企業共済の特徴や仕組みが分かる
  • 過去問の傾向や頻出ポイントを把握できる
  • 短期間で効率的に学習するコツを学べる
  • 試験当日の注意点や解答テクニックを知り、合格可能性を高められる

専門用語も噛み砕いて解説しながら、試験対策に役立つ情報を余すことなくお伝えします。
さらに、具体的な学習スケジュール例や、過去問を使った攻略法、合格者の声・体験談なども盛り込み、明日からの勉強にすぐ取り入れられるヒントも満載です。
ぜひ最後までご覧になって、ファイナンシャルプランナー試験合格を目指していきましょう。

ファイナンシャルプランナー試験における個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）の重要性

ファイナンシャルプランナー試験（FP試験）は、大きく6科目に分かれています。その中の「ライフプランニングと資金計画」は、公的年金や保険など実際の生活設計に直結する重要分野です。
特に「個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）」は、老後資金を確保するための制度として注目され、試験でも頻出テーマとなっています。最近の少子高齢化や公的年金への不安など、社会情勢も背景にあるため、毎回の試験で問われる可能性が高いです。

個人年金が重要視される理由

  • 公的年金だけでは不十分と考える受験者が多い
  • 税制優遇が大きい制度であるため出題しやすい
  • 自営業者や経営者に限らず、誰もが老後資金に関心を持つ社会的背景

「個人年金」は、具体的には国民年金基金や小規模企業共済、さらには民間の個人年金保険まで多岐にわたりますが、ここでは試験で最も問われやすい国民年金基金と小規模企業共済を中心に解説します。

個人年金とは？国民年金基金や小規模企業共済の基本を押さえよう

個人年金の定義

個人年金とは、公的年金に加えて自助努力で老後資金を準備する仕組みです。老後生活をより安定させるために、多様な制度が存在します。
代表的なのが、

  • 国民年金基金（自営業者など国民年金第1号被保険者向け）
  • 小規模企業共済（小規模企業の経営者や役員など向け）

それぞれ加入資格、掛金、給付内容、税制優遇などが違うため、試験では「どの制度がどう違うか」をしっかり理解しておく必要があります。

国民年金基金の基本概要

  • 加入資格：20歳以上60歳未満の国民年金第1号被保険者（国民年金保険料を免除・猶予中でないことが条件）。任意加入被保険者も要件を満たせば加入可能。
  • 掛金：月額1,000円～68,000円（上限は国民年金保険料と合わせて一定枠内）。全額が社会保険料控除の対象。
  • 給付：老齢年金（終身年金や確定年金など複数タイプ）、障害年金、遺族年金がある。
  • 税制メリット：掛金は全額所得控除、将来受け取る年金は公的年金等控除の対象。
  • 注意点：加入後は原則として任意脱退ができず、中途解約（掛金の返還）もできない。

ポイント！
国民年金基金は「国民年金の上乗せ」として機能するため、国民年金保険料を未納にしている場合は加入できません。試験では、「国民年金第1号被保険者であれば誰でも加入できるわけではない」点がよく問われます。

小規模企業共済の基本概要

  • 加入資格：常時使用する従業員が20人以下の会社・個人事業主の経営者や役員など（業種によっては5人以下の場合あり）。
  • 掛金：月額1,000円～70,000円（500円単位）。全額が小規模企業共済等掛金控除の対象。
  • 給付：共済金（退職や廃業、死亡、高度障害時などに受け取れる）。受け取り方は一括or分割選択可能。
  • 税制メリット：掛金は全額所得控除となり、受取時には一括受取なら退職所得控除、分割受取なら公的年金等控除が適用される。
  • 注意点：短期解約すると元本割れする可能性がある。解約時期や受取り方法で課税方法が変わる点が重要。

ポイント！
小規模企業共済は、国民年金基金よりも融通がきくケースが多い（経営環境に合わせて掛金を変更できるなど）が、共済金を一括で受け取るか分割で受け取るかで課税方法が違います。試験では「一括なら退職所得、分割なら雑所得扱い（公的年金等控除）」という点が狙われがちです。

ファイナンシャルプランナー試験：過去問から見る出題傾向と学習のコツ

過去問例と出題パターン

ファイナンシャルプランナー試験では、毎回のように「国民年金基金」や「小規模企業共済」について問われています。
過去問を分析すると、以下のようなパターンが多いです。

  • 国民年金基金の加入資格について（第1号被保険者かどうか、免除期間や任意加入の扱いなど）
  • 国民年金基金の給付種類・保証期間の有無
  • 小規模企業共済の掛金範囲や受取時の課税（退職所得か雑所得か）
  • 共済金の受け取り方法（分割・一括）での税負担の違い
  • 両制度それぞれの税制優遇措置（社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除など）の範囲

注意！
制度名や税制優遇の名称が似ているため、混同しやすいのが落とし穴です。国民年金基金は「社会保険料控除」で、小規模企業共済は「小規模企業共済等掛金控除」です。

暗記だけでなく“理解”が必要

制度そのものに数字や制限が多く、暗記事項が多いのは確かです。しかし「なぜこうなっているのか」「どのような仕組みか」を理解しないと、応用問題や引っかけ問題で得点を落としがち。
以下のアプローチで学習すると効率が上がります。

  • 図表化：国民年金基金と小規模企業共済を比較表にして、加入資格・掛金・給付・税制をまとめる
  • 語呂合わせ：例えば国民年金基金の加入可能な年齢を「20歳から60歳、GO！」など、軽いフレーズで覚える
  • 過去問演習：過去3〜5年分を繰り返し解き、同じ間違いを二度しないようにする
  • 関連する公的情報へアクセス：厚生労働省や中小企業基盤整備機構のサイトなど、公的機関の正式情報を確認する

過去問を解く際の具体的なポイント

  • 「国民年金基金は任意脱退が基本できない」など、具体的な制度の制限を問う問題が頻出
  • 「国民年金の保険料免除中は基金へ加入できるか？」など、加入資格の切り口で聞かれる
  • 小規模企業共済の一括受取と分割受取による税制の違いを押さえておく
  • 掛金の上限額や前納割引など細かい数字にも注意

攻略法：効率的な学習スケジュールと具体例

学習スケジュールの立て方

ファイナンシャルプランナー試験は範囲が広いですが、個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）は「ライフプランニングと資金計画」の中でも特に重要。以下の手順で学習計画を立てるのがおすすめです。

  • 第1週：テキストで基礎知識をインプット。図表にまとめて違いを押さえる。
  • 第2〜3週：過去問を中心に演習。間違えた問題をノートに整理し、原因を分析。
  • 第4週：模擬試験や予想問題集を解き、時間配分や解答のスピードを体感。
  • 直前期：公式サイトや公的機関のページで最新情報をチェック。数字の最終確認。

試験まで2ヶ月程度ある方なら、上記スケジュールを「2サイクル」回すとなお良いです。

よくある間違いとその対処法

  • 国民年金基金を「確定拠出年金（iDeCo）」と混同：国民年金基金は運用を自分で選べません。iDeCoは自己責任運用。
  • 小規模企業共済の「加入資格」を誤る：従業員数制限や業種区分（商業・サービス業など）を要チェック。
  • 掛金の所得控除区分を混同：国民年金基金は社会保険料控除、小規模企業共済は小規模企業共済等掛金控除。
  • 受取時の課税方式の混乱：小規模企業共済は一括だと退職所得控除、分割だと公的年金等控除。

合格者の声：勉強時間やモチベーション維持のコツ

多くの合格者は、「ライフプランニングと資金計画」の分野は早めに学習を始めて、過去問で繰り返しアウトプットしている傾向があります。
よくある合格者のコメントから、学習法やメンタル面でのヒントを紹介します。

  • 平日は通勤時間に暗記中心、休日に過去問演習をまとめて実施
  • 図解やイメージ図を自作し、頭に残りやすいよう工夫
  • オンライン動画やYouTube講義を活用し、テキストだけでは理解しづらい点を補強
  • 「国民年金基金とiDeCoの違いは？」など身近な疑問を徹底的に調べ、現実の制度に結び付けてモチベーション維持

注意！
モチベーションが下がると勉強が停滞しがちです。目標スコアや試験日から逆算したスケジュールを立て、達成できたら小さなご褒美を設定するなど、自分なりの継続策を作りましょう。

実務イメージと過去問演習の大切さ

個人年金は実務でも活躍します。例えば、保険の見直し相談でお客様に「国民年金基金」「小規模企業共済」のメリットを提案する場面が想定されます。
また、地方公共団体が独自に運用している制度と組み合わせたり、経営者の退職金対策として「小規模企業共済＋iDeCo」を紹介するなど、実務に応じた多様な使い方があります。
過去問演習では、こうした現場を想定した応用問題も増えているため、単なる暗記で終わらず、背景や意図を理解しながら取り組むと効果的です。

おすすめの関連記事・リソース

学習をさらに深めたい方は、以下の関連記事もぜひチェックしてみてください。

また、公的機関の情報も信用度が高いです。制度の最新情報や正確な数字が必要なときは必ず確認しましょう。

試験当日の解答テクニック

ファイナンシャルプランナー試験では知識だけでなく、試験当日の時間配分やマークシートへの対応力も大切です。以下のテクニックを覚えておきましょう。

  • 先に得意分野を解く：時間切れになりにくく、精神的な余裕を作ることができる
  • 難問は後回しに：迷った問題に時間をかけすぎず、一旦飛ばして他の問題に進む
  • マークシートの塗りミス注意：問題番号と回答番号のズレを何度かチェックする
  • 見直し時間を確保：最低10〜15分は見直しに回せるよう、早めに回答を進める

試験当日の心構え

  • 直前期に詰め込みすぎず、前日はしっかり休む
  • 難問が出ても焦らず、基本問題で確実に得点
  • 持参物（電卓、筆記用具、受験票など）は前日までに準備

注意！
問題文をすべて読む前に「早とちり解答」しないこと。ファイナンシャルプランナー試験の問題文は、ひっかけ要素が巧妙な場合があります。

まとめ：個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）を攻略して合格をつかもう

ここまで「個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）」の基礎から、出題傾向、勉強法、試験当日のテクニックまで幅広く解説しました。

  • 国民年金基金は国民年金第1号被保険者が対象で、掛金は社会保険料控除、解約不可が原則
  • 小規模企業共済は小規模企業の経営者・役員向けで、掛金は小規模企業共済等掛金控除、短期解約時の元本割れリスクに注意
  • 両制度とも税制優遇が大きいが、加入資格や受取時の課税が異なる点を要注意
  • 過去問を繰り返し解いて、苦手箇所を潰すことが合格の近道

強調したいのは、単なる暗記ではなく「制度の仕組み」を理解することです。試験合格後も実務で活かせる知識になりますし、実際に自分のライフプランにも役立てられます。

次のアクション：合格に向けた一歩を踏み出そう

この記事を読んだら、ぜひ以下のアクションを起こしてみてください。

ファイナンシャルプランナー試験に合格すれば、金融機関・保険業界などでのキャリアアップはもちろん、自身の資産形成や家計管理においても大きな武器になります。
特に「個人年金（国民年金基金・小規模企業共済）」は、多くの受験者が苦手意識を持つ分野ですが、一度理解すれば得点源にもなり得るテーマです。

最後までお読みいただき、ありがとうございました。ぜひ学習を進めながら、実際の生活や仕事にも役立ててください。皆さんのファイナンシャルプランナー試験合格を心より応援しています！

オリジナル練習問題

問題1: 国民年金基金の掛金の社会保険料控除

【問題】 国民年金の第1号被保険者が国民年金基金に支払う掛金は、全額が社会保険料控除の対象となる。

【答え】◯ 【解説】 国民年金基金の掛金は、国民年金保険料と同様に社会保険料控除の対象となる。支払った掛金の全額を所得から差し引くことができる。

問題2: 小規模企業共済の掛金控除

【問題】 小規模企業共済の掛金は、全額が小規模企業共済等掛金控除の対象となる。 【答え】◯

【解説】 小規模企業共済の掛金は、所得税や住民税の計算上、小規模企業共済等掛金控除として全額所得から控除できる。

問題3: 国民年金基金の加入対象者

【問題】 国民年金基金に加入できるのは、国民年金の第1号被保険者のみである。 【答え】◯

【解説】 第1号被保険者以外（第2号・第3号被保険者）は国民年金基金には加入できない。第1号被保険者の老後資金形成のための制度である点が特徴。

問題4: 国民年金基金と付加年金

【問題】 国民年金基金に加入している場合でも、付加年金に同時加入することができる。 【答え】×

【解説】 国民年金基金の掛金には、付加年金相当分が含まれており、基金加入者が別途付加年金を納めることは認められていない。

問題5: 国民年金基金と個人型確定拠出年金(iDeCo)の併用

【問題】 国民年金基金に加入している人は、個人型確定拠出年金(iDeCo)を同時に利用することは一切できない。

【答え】× 【解説】 国民年金基金とiDeCoは併用できるが、掛金の合算額が法定の上限内に収まるよう注意が必要。まったく併用不可というわけではない。

問題6: 小規模企業共済と事業廃止時の給付

【問題】 小規模企業共済は、事業を廃止した場合などに一時金として共済金を受け取ることができる。 【答え】◯ 【解説】 事業の廃止や法人の解散などの際には、共済金を一時金または分割で受け取ることが可能。受給事由に応じて受取方法が異なる。

問題7: 小規模企業共済の掛金設定

【問題】 小規模企業共済の掛金は、月額1000円から7万円までの範囲内で500円単位で自由に設定できる。

【答え】◯ 【解説】 小規模企業共済の掛金は幅広い範囲（1000円～7万円）で設定でき、資金繰りなどに応じて増減が可能。ただし年内の変更回数には上限がある。

問題8: 国民年金基金の受給資格

【問題】 国民年金基金の老齢給付を受け取るためには、老齢基礎年金の受給資格期間を満たしている必要がある。

【答え】◯ 【解説】 国民年金基金の年金は、老齢基礎年金に上乗せして支給される仕組みであるため、老齢基礎年金の受給資格を満たしていないと受給できない。

問題9: 小規模企業共済の中途解約

【問題】 小規模企業共済は、任意解約が可能だが、一定の条件を満たさずに中途解約すると元本割れする場合がある。 【答え】◯ 【解説】 掛金納付期間が短いまま任意解約した場合、支払った掛金よりも解約手当金が少ない（元本を下回る）可能性がある。

問題10: 国民年金基金の給付形態

【問題】 国民年金基金で受け取れる年金は、終身年金のみであり、一定期間に限定した有期年金は存在しない。

【答え】× 【解説】 国民年金基金には、終身年金だけでなく、保証期間付きの終身年金や有期年金など複数の給付形態が用意されている。

ファイナンシャルプランナーの勉強に関する無料相談、随時受付中！

ここまでお読みいただき、誠にありがとうございます。当ブログでは、ファイナンシャルプランナー試験に関するあらゆるお悩みにお応えします。

無料とはいえ、もちろんファイナンシャルプランナー試験の資格の保有者である著者が直接お答えさせていただきます。

初学者から再受験を目指す方まで幅広く対応していますので、どうぞお気軽にご相談ください。無料で学習のコツやスケジュールの立て方などをアドバイスさせていただきます。あなたの合格を全力でサポートいたしますので、一緒に合格への最短ルートを走り抜きましょう！FP試験に関する無料相談はこちら

RELATED POST